Formation Clôture des comptes annuels : mise en oeuvre et examen des difficultés comptables

Formation Clôture des comptes annuels : mise en oeuvre et examen des difficultés comptables

Déjouer les pièges de l'arrêté des comptes en analysant les difficultés et leurs incidences fiscales

Objectifs et compétences visées de la formation

Appréhender le cadre réglementaire et les formalités inhérentes aux comptes annuels

Résoudre les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs et passifs avec prise en compte des impacts fiscaux

Réviser les comptes sociaux en vue de la préparation de la liasse fiscale et de l'établissement l'annexe comptable

A qui s'adresse cette formation

Responsables comptables – Auditeurs internes – Consolideurs - Experts-comptables – Chefs de mission et collaborateurs en cabinets d’expertise comptable - Collaborateurs de la fonction comptable et financière contribuant aux travaux d’arrêté des comptes de son organisation

Pré-requis de la formation

Avoir des connaissances sur les méthodes d’élaboration des comptes annuels


Programme de cette formation

Appréhender le cadre réglementaire et les formalités inhérentes aux comptes annuels

Appliquer la réglementation comptable française

Le cadre légal et réglementaire du droit comptable

Les options retenues pour la présentation des états financiers

Les principes comptables, méthodes comptables et estimations comptables

La règlementation fiscale et les conséquences de l'application du droit comptable

Quiz sur le cadre réglementaire

Réaliser la publication des comptes annuels

Les formalités

Les allègements

La responsabilité

Quiz sur le dépôt des comptes

Résoudre les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation des actifs et passifs avec prise en compte des impacts fiscaux

Traiter le cycle immobilisations

Les immobilisations corporelles : coût d'entrée, dépenses postérieures, mises en conformité, gros entretien, composants et amortissements

Les immobilisations incorporelles : critères d'identification, frais d'établissement, frais de recherche et développement, logiciels, sites internet, fonds commerciaux, traitement des coûts de formation et tests de dépréciation

Les immobilisations financières et le portefeuille-titres : catégories de titres comptables et fiscales, évaluation initiale et à la date de clôture, traitement comptable et fiscal des revenus de titres, cessions de titres

Cas pratiques :

déterminer le mode de comptabilisation de certains frais (en charges ou en immobilisations ?)

calculer le coût d'entrée, l'amortissement et les conséquences de la cession d'une immobilisation

déterminer le traitement comptable et fiscal d'une immobilisation comprenant deux composants distincts et de dépenses informatiques

définir la catégorie de classement comptable et fiscal de titres d'un portefeuille, comptabiliser et évaluer des immobilisations financières

Traiter le cycle stocks

Le coût d'entrée

Les variation et évaluation à la date de clôture

Le traitement comptable et fiscal des dépréciations de stocks et encours

Cas pratique : traiter le cycle stocks à la clôture de l'exercice et indiquer les impacts fiscaux éventuels

Traiter le cycle créances

Les règles comptables et fiscales de reconnaissance des revenus

Les contrats à long terme : règles comptables et jurisprudence fiscale

Le traitement des créances douteuses et des pertes sur créances irrécouvrables

Les transactions en devises

Quiz sur le traitement du cycle créances à la clôture de l'exercice

Traiter le cycle capitaux propres

Les opérations sur les capitaux propres : affectation du résultat, opérations sur le capital....

Les subventions d'investissement et d'équipement

Les provisions règlementées

Traiter le cycle provisions

Les règles générales de constatation des passifs et provisions

L'évaluation des passifs et provisions

Les limitations fiscales

Cas pratique : déterminer le traitement comptable et fiscal de provisions pour risques et charges

Traiter le cycle fiscal

Le passage du résultat comptable au résultat fiscal : assiette et le calcul de l'impôt, retraitements fiscaux, imputation des déficits fiscaux, notions d'impôt exigible et d'impôt différé

La participation des salariés : principes et modalités, régime social et fiscal, comptabilisation

L'intéressement et l'abondement

Quiz portant sur les retraitements et particularités à analyser dans le cycle fiscal

Réviser les comptes sociaux en vue de la préparation de la liasse fiscale et de l'établissement l'annexe comptable

Mettre en œuvre les opérations de clôture des comptes annuels

Les travaux spécifiques

La révision comptable par cycle

La revue analytique

Les recoupements avec la liasse fiscale

La notion de valeur probante

Atelier : compléter un texte à trou retracant les différents travaux de révision à opérer lors de la clôture des comptes

Établir l'annexe des comptes annuels

Le principe de l'élaboration de l'annexe

Les mesures d'allègement

Le principe d'importance relative

Proposition d'une structure type d'annexe : faits caractéristiques de l'exercice,principes et méthodes comptables, notes relatives au bilan et au compte de résultat, autres informations significatives

Focus sur certaines informations à communiquer


Détails de l'événement


Du: Jeudi 10 Nov 2022

Au: Lundi 14 Nov 2022

Heure: 08:30 - 17:00

Lieu: Abidjan, Côte d'Ivoire

Pays: Côte d'Ivoire

Catégorie: Formation

Nom de l'organisateur: GESTHOREST Formation

490 000 FCFA


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